esg assesment framework

De beleggersgemeenschap maakt gebruik van een ESG-beoordelingskader om doelondernemingen voor beleggingsoverwegingen te evalueren. ESG-beoordelingssystemen, waaronder het traditionele BREEAM-systeem, zijn gebaseerd op milieu-, sociale en governance-overwegingen. Dit ESG-kader bestaat uit verschillende factoren binnen de drie paraplu's die zowel maatschappelijk verantwoord ondernemen als duurzaamheid vertegenwoordigen.

Wat is een ESG-beoordelingskader?

Een raamwerk vat de reeks strategieën van een onderneming samen om haar doelstellingen te bereiken. Een ESG-beoordelingskader is in wezen een grafiek die een verzameling van onderdelen van een bedrijfsplan weergeeft, zoals:

  • Beleid en verbintenissen inzake normen
  • Bestuur
  • Communicatie en het beleggingsproces

Er zijn verschillende ESG-raamwerken beschikbaar die kunnen worden nagevolgd. Een raamwerk kan worden ontworpen om belanghebbenden in staat te stellen actieplannen van bedrijven te visualiseren, ingedeeld naar verschillende stadia van ESG-ontwikkeling. Deze stadia kunnen worden uitgedrukt als niet-bestaand, in ontwikkeling, gemiddeld en gevorderd. Analisten kunnen naar het raamwerk kijken om te onderzoeken hoe ESG op de volgende 5 manieren contante waarde creëert:

  1. Het vergemakkelijken van inkomstengroei
  2. Verlaagt de uitgaven
  3. Legt de nadruk op naleving en minimaliseert de kosten voor wet- en regelgeving
  4. Verhoogt de loyaliteit en productiviteit van werknemers
  5. Aantrekkelijk voor investeerders die belang hechten aan een goed geplande groei

Beleggers gebruiken ESG-ratings voor organisaties om de duurzaamheidsvooruitzichten op lange termijn te beoordelen. Hoewel niet alle beleggers kijken naar een ESG-beoordelingskader voor een bepaalde belegging, leiden degenen die zien hoe grotere efficiëntie de winstmarges verhoogt, de weg naar ESG-scores die worden omarmd als bedrijfsnormen. Het bieden van een ESG-openbaarmakingskader voor private equity is een proactieve zet die transparantie toont.

Kader Componenten

De belangrijkste onderdelen van een ESG-beoordelingskader voor beleidslijnen en normverbintenissen zijn de volgende:

  1. Status van het huidige beleid: Geeft details over methoden om ESG-factoren te identificeren.
  2. Aanpak van de beleidsevaluatie: Geeft een overzicht van de inspanningen om een periodieke evaluatie uit te voeren en van de bevindingen.
  3. Industriële normen en beste praktijken: Identificeert de vooruitgang bij de goedkeuring van normen.
  4. Contractuele verbintenissen: Verwijzing naar ondertekende overeenkomsten.

De tweede kadercategorie is governance, waarbij ESG-criteria worden weergegeven om de vooruitgang op weg naar duurzaamheid vanuit bestuurlijk perspectief te meten. De twee belangrijkste componenten van governance zijn: 1) ESG-eigenaarschap en 2) capaciteitsopbouw en opleiding. Dit gebied van leiderschap gaat over het afleggen van verantwoording en transparantie bij het openbaar maken van informatie die investeerders nodig hebben. Het gaat ook over de beslissing wanneer een adviseur voor ESG, milieu, maatschappij en ondernemingsbestuur, moet worden ingehuurd. Andere belangrijke gebieden van governance zijn onder meer beloning, compliance, cyberveiligheid en een verantwoorde toeleveringsketen.

Communicatie en Rapportage is de derde kadercategorie voor ESG-milieuduurzaamheidsbestuur. Dit onderdeel van het ESG-beoordelingskader omvat de onderdelen Benadering van Communicatie, Incident Rapportage en KPI's. De categorie Beleggingsproces van het ESG-beoordelingskader omvat de onderdelen Due Diligence, Post-Investment Management en Exit en After Sale. De ESG-criteria voor Due Diligence worden gewoonlijk door een onafhankelijke derde partij bepaald.

Evaluatie van ontwikkelingsstadia

Het meten van de verschillende stadia van de ontwikkeling van ESG op milieu-, sociaal en ondernemingsbestuurgebied kan worden uitgedrukt in een beoordelingskadergrafiek. Door vijf kolommen te creëren, kan een ESG-analist de vooruitgang van de onderneming voor een specifiek kaderonderdeel evalueren en visualiseren. Ditzelfde type diagram kan worden gebruikt om een ESG disclosure raamwerk voor private equity weer te geven. Van links naar rechts geven de kaderrubrieken eerst de component aan, gevolgd door rubrieken die aangeven hoeveel vooruitgang er is geboekt. Onder de kopjes staan beschrijvingsvakken die een korte samenvatting geven van de ontwikkelingsstatus.

Aangezien ESG milieuduurzaam bestuur een opkomend concept is, hebben veel bedrijven op dit moment misschien weinig te melden in deze vakjes, maar zijn ze misschien wel vastbesloten om op lange termijn verbeteringen aan te brengen. Een geavanceerd ESG-beoordelingskader omvat een categorie voor Reactievermogen op klimaatrisico's. Het moet mogelijkheden en duidelijke strategieën aangeven om een organisatie milieuvriendelijker te maken.

De kern van een ESG-openbaarmakingskader voor private equity moet bestaan uit documentatie waarin een plan voor ESG-stroomlijning wordt verduidelijkt. Hoewel private equity-bedrijven geen winst hoeven te rapporteren zoals beursgenoteerde bedrijven, groeit het besef dat ESG milieuduurzaamheid voor alle bedrijven zou moeten gelden, aangezien het een sociale kwestie is die iedereen op de planeet aangaat.

Analisten uit diverse sectoren vragen zich af of de verplichte criteria die momenteel van invloed zijn op de ESG-scores, voldoende zijn voor beleggers om over na te denken. Ja, er zijn manieren om ESG-ratings nog meer te diversifiëren dan de huidige criteria die voor duurzaamheid worden onderzocht. Waar het op neerkomt, is dat hoe meer een organisatie duurzaamheid in de praktijk brengt, hoe duidelijker het is te voorspellen hoe lang het bedrijf zal overleven.

ESG milieu, sociale zaken en corporate beleid

Elk bedrijf kan zijn eigen ESG-criteria bepalen voor zijn kader met begrip van de algemene thema's met betrekking tot ESG milieu sociaal en corporate governance. Het meten van de productie, innovatie en de manier waarop een bedrijf werknemers behandelt, samen met hoe het middelen spaart, helpt investeerders om organisaties te onderscheiden die serieus zijn over toekomstige duurzaamheid en hogere winstmarges. Voor meer informatie over hoe gebouwbeheerders de ESG-ratings kunnen verbeteren, kunt u contact opnemen met de deskundigen van Shayp.

New call-to-action

 

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *