esg assesment framework

Les investisseurs utilisent un cadre d’évaluation ESG pour évaluer les entreprises cibles en vue d’un potentiel investissement. Les systèmes de notation ESG mettent l’accent sur les préoccupations environnementales, sociales et de gouvernance, y compris les systèmes traditionnels BREEAM. Ce cadre ESG se compose de plusieurs facteurs dans les trois domaines qui représentent la responsabilité de l’entreprise, ainsi que sa durabilité.

Qu’est-ce qu’un cadre d’évaluation ESG ?

Un cadre résume l’ensemble des stratégies d’une entreprise pour atteindre ses objectifs. Un cadre d’évaluation ESG est essentiellement un tableau qui présente un ensemble d’éléments d’un plan d’affaires, tels que :

  • Politiques et engagements en matière de normes
  • Gouvernance
  • La communication et le processus d’investissement

Il existe plusieurs cadres ESG à imiter. Un cadre peut être conçu pour permettre aux parties prenantes de visualiser les plans d’action de l’entreprise, classés en fonction des différentes étapes du développement ESG. Ces étapes peuvent être exprimées comme « inexistant », « en développement », « intermédiaire » ou « avancé ». Les analystes peuvent s’appuyer sur ce cadre pour examiner comment l’ESG crée de la valeur monétaire, grâce aux 5 indicateurs suivants :

  1. Faciliter la croissance des revenus
  2. Réduire les dépenses
  3. Mettre l’accent sur la conformité, en minimisant les coûts juridiques et réglementaires
  4. Stimuler la loyauté et de la productivité des employés
  5. Attrayant pour les investisseurs qui se soucient d’une croissance bien planifiée

Les investisseurs utilisent les notations ESG des organisations pour évaluer les prévisions de durabilité à long terme. Tous les investisseurs n’examinent pas forcément un cadre d’évaluation ESG en vue d’un investissement. Cependant, ceux qui voient comment une plus grande efficacité augmente les marges bénéficiaires ouvrent la voie à l’adoption des scores ESG comme norme de l’entreprise. La mise en place d’un cadre de divulgation ESG pour les fonds de capital-investissement est une mesure proactive qui démontre de la transparence.

Composants du cadre

Les principales composantes d’un cadre d’évaluation ESG pour les Politiques et Engagements envers les Normes sont les suivantes :

  1. Statut de la politique actuelle : Fournit des détails sur les méthodes d’identification des facteurs ESG.
  2. Approche de la révision de la politique : Énumère les efforts déployés pour effectuer un examen périodique et les résultats.
  3. Normes industrielles et meilleures pratiques : Identifie les progrès réalisés dans l’adoption des normes.
  4. Engagements contractuels : Référencement des accords signés.

La deuxième catégorie du cadre est la gouvernance, avec les critères ESG affichés pour mesurer les progrès vers la durabilité, d’un point de vue administratif. Les deux principales composantes de la gouvernance sont : 1) la présence d’une politique ESG et 2) le renforcement des capacités via la formation. Ce domaine de leadership concerne la responsabilité et la transparence dans la divulgation des informations nécessaires aux investisseurs. Il s’agit également de décider quand engager un consultant pour l’ESG (environnement, social et gouvernance d’entreprise). Parmi les autres domaines clés de gouvernance du site figurent les rémunérations, la conformité, la cybersécurité et une chaîne d’approvisionnement responsable.

Les communications et rapports sont la troisième catégorie du cadre pour la gouvernance de la durabilité environnementale ESG. Cette section du cadre d’évaluation ESG comprend les éléments suivants : approche de la communication, déclaration des incidents et indicateurs clés de performance. Parallèlement, la catégorie Processus d’Investissement du cadre d’évaluation ESG contient les composantes suivantes : l’audit préalable (Due Diligence), Gestion Post-Investissement, Sortie et Après-vente. Les critères ESG pour la Due Diligence sont généralement déterminés par un tiers indépendant.

Évaluation des étapes de développement

La mesure des différents stades de développement de la gouvernance environnementale, sociale et d’entreprise de l’ESG peut être exprimée sur un graphique de cadre d’évaluation. En créant cinq colonnes, un analyste ESG peut évaluer et visualiser les progrès de l’entreprise pour un critère spécifique. Ce même type de graphique peut être utilisé pour présenter un cadre de divulgation ESG pour un capital-investissement. De gauche à droite, les titres du cadre doivent d’abord identifier la composante, puis les titres qui reflètent les progrès accomplis. Sous les rubriques se trouvent des encadrés descriptifs qui résument brièvement l’état du développement.

Étant donné que la gouvernance de la durabilité environnementale ESG est un concept émergent, de nombreuses entreprises n’ont pas grand-chose à déclarer dans ces cases pour le moment, mais peuvent néanmoins s’engager à apporter des améliorations à long terme. Un cadre d’évaluation ESG avancé comprend une catégorie pour la réactivité aux risques climatiques. Il doit identifier les opportunités et les stratégies claires pour rendre une organisation plus respectueuse de l’environnement.

Au cœur d’un cadre de divulgation ESG pour un capital-investissement, il devrait y avoir une documentation qui clarifie un plan de rationalisation ESG. Même si les sociétés de capital-investissement ne sont pas tenues de déclarer leurs bénéfices comme le font les entreprises publiques, on considère de plus en plus que la gouvernance de la durabilité environnementale (ESG) devrait s’appliquer à toutes les entreprises, car il s’agit d’une question sociale qui touche tout le monde.

Des analystes de divers secteurs se demandent si les critères obligatoires qui affectent actuellement les notes ESG sont suffisants pour la réflexion des investisseurs. Oui, il existe des moyens de diversifier les notations ESG, encore plus que les critères actuels de durabilité. En définitive, plus une organisation s’oriente vers de la durabilité, plus il est facile de prévoir sa survie commerciale à long terme.

Gouvernance environnementale, sociale et d'entreprise ESG

Chaque entreprise peut définir les propres critères ESG de son cadre, en prenant en compte des thèmes généraux relatifs à la gouvernance environnementale, sociale et d’entreprise. L’évaluation de la production, de l’innovation et de la manière dont une entreprise traite ses employés, ainsi que de la manière dont elle préserve les ressources, est importante. Elle aide les investisseurs à distinguer les organisations qui prennent au sérieux la durabilité future et des marges plus élevées. Pour plus d’informations sur la manière dont les gestionnaires de bâtiments peuvent améliorer les notations ESG, contactez les experts à Shayp.

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